外管局進一步收緊銀行內保外貸

國家外匯管理局於2017年11月24日發佈《關於完善銀行內保外貸外匯管理的通知》(以下簡稱《通知》)。《通知》旨在透過對境外提供擔保的國內銀行作出以下要求,加強外匯管制:

  • 如果債務人為境內居民直接或間接控制的境外機構,應審核其是否符合境外投資相關管理規定。
  • 對債務人進行盡職調查,包括首次還款來源、經營狀況、負債率等,以確定境外債務人履約的可能性。
  • 在發生債務違約時承擔第一賠付責任,使用自有資金履約,而不得以反擔保資金購匯履約。

《通知》亦重申,內保外貸的資金不得用於進行套利或投機性交易,如投資境內銀行間債券或證券市場。如果內保外貸項下資金用於獲得對境外其他機構的股權或債權,該投資行為須符合國家關於境外投資的相關政策及相關部門的規定。《通知》呼應了2017年8月17日發改委、商務部、人民銀行及外交部發佈的《關於進一步引導和規範境外投資方向的指導意見》中的相關內容。

實踐上,外管局可將《通知》詮釋為適用於任何進行內保外貸的境內機構或個人,而不僅限於銀行。

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