經修訂的《執業指引P》

對《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集條例》及《公司條例》(第622章)的修訂已於2018年3月1日開始實施。

新修訂的條例將《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集條例》附表2中就客戶作盡職審查及備存紀錄的規定擴展至4個指定的非金融業務和專業(指定非金融業人士),即從事指定交易的法律專業人士(涵蓋律師和外地律師)、會計專業人員、地產代理和信託或公司服務提供者,亦為信託或公司服務提供者引入發牌制度,並修訂《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集條例》以確保符合打擊清洗黑錢財務行動特別組織的最新要求。

打擊清洗黑錢財務行動特別組織是成立於1989年的國際組織,旨在打擊犯罪分子通過金融系統清洗犯罪所得。香港自1991年3月起成為該組織的正式成員,有責任落實該組織有關打擊洗錢及恐怖分子資金籌集的建議。

《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集條例》第7條的修訂,讓指定非金融業人士的監管機構可公佈行業特定的指引,以便實施《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集條例》附表2的規定。

經修訂的第7(1)條及新增的第7(5A)條,令律師會成為法律專業人士實施《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集條例》的唯一規管機構,有權酌情公佈指引及釐定《執業指引P》(Practice Direction P)的內容,就附表2任何條文的施行提供指引。

律師會的《執業指引P》於2007年12月發出,是就《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集條例》向律師發出的全面指引。鑑於最近對《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集條例》的修訂,《執業指引P》亦已於2018年9月1日作出修訂。

對《執業指引P》的主要修訂包括:

(i) 修訂《執業指引P》表A第1(iii)段,在特殊或緊急情況下無法核實客戶的身份,提供有關客戶身份識別和核實的進一步詳情;

(ii) 《執業指引P》表A新增第3(iv)段,增加客戶盡職調查的適用情況,政府通過律師會發出通知,告知會員可能存在的洗錢或恐怖分子資金籌集的高風險情況;

(iii) 載於註解2的「政治公眾人物」的含義作出修訂,包含對「個人的伙伴」和「個人的親密夥伴」的含義闡述;

(iv) 載於註解5的「同等司法管轄區」的含義;

(v) 在附件8加入「受益所有人」的含義;

(vi) 刑事案件的備存紀錄要求從任何上訴期限屆滿後3年延長至5年(表A第6(iv)段及第24.4段);

(vii) 《執業指引P》第37段中對「建議16」的提述修訂為「建議23的解釋性說明」。「他們的懷疑」修改為「可疑交易」。

(viii) 第56和57段新增了「洗錢」和「恐怖分子資金籌集」的含義;

(ix) 為(a)代理另一律師或代理人的律師(第91段)和(b)非面對面關係(第99段)訂定補充指引;

(x) 在附件9加入指定中介人的類別。

修訂後的《執業指引P》已於2018年8月24日在憲報刊登。律師會將於適當時候舉辦講座,向會員講解《執業指引P》的最新修訂。

Jurisdictions: 

秘書長 , 香港律師會